ESCENARIO 4: Auditoría recurrente CON cambio en el Plan Contable.

Situación:

  • El cliente sobre el que se han realizado auditorías anteriores, sobre el que disponemos de información histórica contable y también documentación de auditoría, decide cambiar el plan contable.
  • Los datos del preliminar y de final van a corresponder a los nuevos esquemas contables no compatibles con la información contable de años anteriores.

Objetivo:

  • Continuar trabajando con la información histórica del cliente y aprovechar toda la documentación de auditoría recabada en los trabajos anteriores mediante la migración al nuevo fichero de Gesia de toda la información recogida en el ejercicio anterior.
  • Convertir los saldos actuales y los de los últimos 4 años al PGC 2007.
  • Importar toda la información de cédulas, referencias, vínculos, programas, etc., de ejercicios anteriores.
  • Confeccionar los nuevos estados contables contemplados en el PGC 2007.

Requisitos:

  • Disponer de Gesia2008.
  • Máster8 Adaptado.

Proceso:

Paso 1: Recalcular y revisar la Auditoría 2007

  • Aunque pueda resultar evidente,  por experiencia, recomendamos que antes de iniciar el proceso de conversión, se revise el fichero Gesia del ejercicio precedente que se desea procesar mediante la utilización de la opción "Recalcular" que figura en "Herramientas", así como que se compruebe que todas las cuentas con saldo, estén asignadas a cuentas anuales, estados financieros y cédulas contables.

Ver Tutorial (Puede tardar unos instantes en cargar, por favor sea paciente)

 

Paso 2: Nueva Auditoría con Gesia2008 y Máster8 Adaptado

  • Una vez revisado, se creará a partir de la nueva versión Gesia2008 y del denominado Máster8 Adaptado, un fichero Cliente08.gs3 con el nombre del cliente y con la fecha de auditoría del nuevo ejercicio.

    (Si venimos del escenario 1, la fecha de auditoría será la misma que la del fichero *.gs2 de Gesia2000)

  • Comprobaremos que los niveles de auditoría (dígitos a los va a trabajar el nuevo fichero) són acordes con los de partida ya que en caso contrario se deberán cambiar los niveles de auditoría nuevos por los anteriores.

  • (Saltar este paso si venimos del Escenario1) Importaremos los saldos del ejercicio actual, elaborados conforme al PGC 2007 y acumularemos cuentas en dígitos contables.

  • (Saltar este paso si venimos del Escenario1) Se verificará el cuadre de las cuentas importadas, la asignación de las cuentas en Balance, Pérdidas y Ganancias, Analítica, Balance de Situación y Cuenta de Explotación y en Grupos o Masas.
 

Ver Tutorial () (Puede tardar unos instantes en cargar, por favor sea paciente)

Paso 3: Conversor de Cuentas

  • En el menú de herramientas se ha habilitado una opción denominada Importar Datos Históricos de Gesia 2000 a fin de acceder al Conversor de Cuentas.

Asignación de Cuentas

El conversor tratará de transformar las cuentas contenidas en el fichero de auditoría anterior al nuevo plan. Proceso al que aconsejamos se dedique atención y tiempo ya que la información convertida servirá de base para análisis y verificaciones posteriores, incluso para el cálculo de los ratios en el modulo de Revisión Analítica.

Convertidas todas las cuentas, se guardará el resultado y si lo desea, también podra exportar la sesión de conversión (bien para su utilización posterior ó para su aplicación en otras auditorías) a un fichero de exportación (MUY RECOMENDABLE).

Aplicar los Cambios

Definida la conversión a realizar, el paso siguiente es aplicarla a las cuentas de la nueva auditoría creada; ello permitirá disponer de las cuentas convertidas, pero sin saldo, dentro del fichero Gesia que hemos creado.

Importar los Datos a Gesia2008

El paso final será traer la información contable de los ejercicios anteriores. Dentro del menú "Importar Datos Históricos de Gesia2000" seleccionaremos "Importar Datos Contables Convertidos".

Ver Tutorial () (Puede tardar unos instantes en cargar, por favor sea paciente) 

Paso 4: Verificación de los Datos Contables Históricos

  • Con el fin de comprobar la correcta conversión y, de forma similar a como se actúa cuando se importan datos contables del cliente, se verificará el cuadre de las cuentas importadas, la asignación de las cuentas en Balance, Pérdidas y Ganancias, Analítica, Balance de Situación y Cuenta de Explotación y en Grupos o Masas.

    •
  • Es posible que al realizar el paso anterior se detecten descuadres en ejercicios anteriores, pero sera debido, normalmente, a la configuración de los niveles de dígitos de las cuentas en los diferentes años. Para solucionarlo se ha habilitado dentro del propio menú de "Herramientas", una opción denominada, "Recalcular Años Anteriores".

Ver Tutorial () (Puede tardar unos instantes en cargar, por favor sea paciente) 

Paso 5: Importación de Datos históricos No-Contables

(Saltar este paso si venimos del Escenario1)

  • Una vez verificado que los datos contables de carácter histórico se han recuperado correctamente, el siguiente paso será realizar la importación de los de carácter no contable, es decir, los correspondientes a los papeles de trabajo (ratios, vínculos, comentarios, conclusiones, etc.). Esto se logrará mediante la opción "Importar Datos Históricos de Gesia 2000" >> "Importar Datos Históricos" (No Contables). Esta opción permitirá traer toda la información de Gesia de carácter no contable del fichero de la auditoría y que el usuario pueda seleccionarla dentro de un cuadro de dialogo, similar al Módulo de Intercambio de Datos.

Ver Tutorial () (Puede tardar unos instantes en cargar, por favor sea paciente)

Paso 6: Asignación de cuentas pendientes de asignar a cédulas contables

  • El último paso será comprobar qué cuentas están pendientes de asignar a cédulas contables. Esto puede ser lógico debido a las nuevas cuentas que contempla el plan, como ocurre por ejemplo con la 22 o con las de clase 58.

Ya hemos realizado la migración a Gesia2008 con éxito. Ahora podremos importar ÁREAS y REFERÉNCIAS de la manera habitual desde el Máster9 si lo deseamos, a través del Módulo de Intercambio de Datos (opción Referencias).