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INTRODUCCIÓN

 

CONTENIDO

 

Este módulo es uno de los más importantes, en cuanto que va a permitir no sólo controlar la situación de los diferentes papeles de trabajo, sino y sobre todo, confeccionar los papeles.

 

En el presente capítulo se abordarán todos los aspectos relacionados con:

 

  1. La elaboración de los diferentes tipos de Referencias Disponibles.

  2. Control de las Referencias.

  3. Emisión de Listados.

 

Para acceder a ellos, bastará con hacer clic en el botón de Referencias Disponibles.

 

CONSIDERACIONES PREVIAS

 

Este módulo tiene una especial relevancia, dados los diferentes tipos de Referencias a confeccionar. Es uno de los más densos, ya que cada formulario dispone de características específicas que requieren un tratamiento diferente.

 

Una vez más, se ha de insistir en que el auditor ha de controlar únicamente aquellas cédulas a utilizar en un trabajo concreto, es decir, las disponibles. La consideración de disponible viene dada por el Módulo de Parametrización, aunque también puede utilizarse éste para cambiar una cédula de disponible a no disponible como se verá mas adelante.

 

Los trabajos de auditoría y, en consecuencia, los papeles que sirven de evidencia documental del trabajo realizado, han de permitir identificar quién ha realizado el trabajo y quién lo ha verificado.

 

Por realizado se entiende cuando ha sido confeccionada la cédula o papel, y además han sido cumplimentados todos los pasos, pruebas, comentarios o conclusiones relacionados con el mismo. No basta que se haya diseñado la cédula y se hayan hecho constar en ella las cuentas relacionadas. Tiene que haberse hecho el trabajo completo por la persona designada para ello, para poder afirmar que ha sido efectivamente realizado.

 

Los papeles, una vez realizados y, por supuesto, no antes, deben de ser verificados al objeto de comprobar los procedimientos aplicados, calidad y suficiencia de las pruebas efectuadas, claridad de los comentarios y el grado de cumplimiento de los objetivos de auditoría.

 

En ambos casos se debe reseñar la persona y fecha en que se terminó el trabajo o en la que fue supervisado.

 

 

PRESTACIONES

 

Las prestaciones generales de este módulo pueden resumirse en las siguientes:

 

1    Presentación en pantalla del estado de todas las Cédulas o     Referencias disponibles de una auditoría.

2    Selección de Referencias por criterios, de forma que pueda realizarse el control de las mismas ordenadamente.

3    Acceso directo a las Cédulas desde la pantalla.

4    Confección de Cédulas, cualquiera que sea su clase.

5    Emisión de Cédulas.

6    Eliminación de Cédulas disponibles directamente desde la pantalla de la Lista de Referencias