INSTRUCCIONES DE MANEJO

 

Aunque su manejo no revierte ninguna dificultad, su utilización implica una especial importancia dentro de la Revisión Analítica, teniendo en cuenta que a partir de los elementos abiertos y en función del estado que se les atribuya de Activos o No Activos, se lleva a cabo el estudio de la Analítica.

 

Tal y como se comentó anteriormente, la disposición de los diferentes elementos viene dada por una estructura dónde todos ellos quedan agrupados por familias. Dichas familias serán las que defina el auditor como objeto de estudio y donde incorporará los elementos necesarios.

 

A tal efecto, el auditor deberá en primer lugar introducir una familia para más tarde incorporar sus elementos.

El sistema de codificación o referenciación, es libre, simplemente habrá que tener en cuenta la introducción de códigos alfanuméricos, tal y como sucede en otros módulos de Gesia.

 

Para acceder a la pantalla de Parametrización-Revisión Analítica, bastará con hacer clic en el botón Parametrización y seleccionar Revisión Analítica.

 

 

 

 Apareciendo la siguiente pantalla:

 

 

Desde la estructura que aparece en forma de árbol, el auditor podrá crear nuevas Familias y nuevos Elementos.

 

 

Para crear una Familia, bastará con situarse en el nodo raíz, denominado Familias y pulsar el botón Nuevo de la barra de Herramientas. De esta forma aparecerá el siguiente formulario:

 

 

Los datos que deberá introducir serán los siguientes:

 

1º Código que identifique a la nueva Familia (Deberá ser alfanumérico).

 

2º Nombre de la misma.

 

Una vez creada la Familia, podremos completar los restantes datos de la misma que figuran en la parte derecha de la pantalla.

 

 

En este caso, el único dato por completar sería el texto referente a la información necesaria para que el equipo de auditores pueda conocer y consultar fácilmente los criterios de valoración o principios que puedan ser aplicados.

 

Una vez creada la Familia, el siguiente paso será incorporar los elementos necesarios.

 

 

Para llevar a cabo dicha tarea, bastará con seleccionar la Familia y presionar el botón Nuevo, mostrándose el siguiente formulario:

 

 

Los datos de entrada son los siguientes:

 

1º Código que identifique al Elemento.

 

2º Relevancia o importancia relativa que se desee asignar al elemento con el fin de poder agruparlos posteriormente según su trascendencia. Este valor se podrá establecer o cambiar más adelante una vez creado el elemento.

 

3º El nombre que defina al Elemento.

 

4º La Descripción del Elemento.

 

5º La Naturaleza del Elemento pudiendo elegir entre Ratio, Masa, Dato Complementario u Otros.

 

6º Cálculo, donde se establece el tipo de magnitudes con las que trabajar, pudiendo ser porcentajes, Importes monetarios o valores numéricos con un número específico de decimales.

 

7º La familia, dato no editable, meramente descriptivo que se muestra como una referencia.

 

Una vez creado el elemento, podremos completar los restantes datos del mismo que figuran en la parte derecha de la pantalla.

 

 

 

 

Campos		Descripción
Código		Donde se indica el código del Elemento. Es no editable y de sólo lectura. Para poder cambiarlo Gesia ofrece otro módulo denominado Cambiar códigos Elementos, desde donde llevar a cabo tal proceso.
Nombre		Situado a la derecha del Código muestra el nombre establecido para el Elemento.
Descripción		Complementaria al Nombre añade más información sobre el Elemento
Activo		Información referente al estado del Elemento dentro de la actual auditoría

 

Debajo de esta cabecera se encuentra el resto de información, dispuesta en las siguientes pestañas o solapas.

 

 

 

 

Campos		Descripción
Naturaleza		Donde se indica la Naturaleza del Elemento pudiendo elegir entre Ratio, Masa, Dato Complementario u Otros.
Rlv.		Relevancia o importancia relativa que se desee asignar al elemento con el fin de poder agruparlos posteriormente según su trascendencia.
Porcentaje, Moneda, Absoluto		Donde se establece el tipo de magnitudes con las que trabajar, pudiendo ser porcentajes, Importes monetarios o valores numéricos con un número específico de decimales.
Fórmula Factores		Campo destinado a la confección de la fórmula.   La nomenclatura utilizada para su desarrollo es genérica en cuanto a cálculos (+,-,x, /), pero específica en cuanto a los factores. Debe tenerse en cuenta que los factores a introducir en la fórmula harán referencia a datos establecidos dentro de la auditoría y por lo tanto su asignación no es trivial.   Para solucionar  este problema se han añadido dos casillas más para poder elegir la procedencia de los diferentes factores (Balance, PyG, Cuentas…) y elegir el dato deseado dentro de cada agrupación.   Deberá referirse a datos establecidos dentro de la auditoría .
Concepto		En el que constan los aspectos y/o contenidos más relevantes del Elemento.

 

 

 

Campos		Descripción
Año		Para seleccionar los Tramos y Valoraciones  de los cinco últimos años.
Valoraciones		Donde incorporar las Valoraciones correspondientes a cada Tramo.[1]
Tramos		Donde se establece el tipo de magnitudes con las que trabajar, pudiendo ser porcentajes, Importes monetarios o valores numéricos con un número específico de decimales.
Concepto		En el que constan los aspectos y/o contenidos más relevantes del Elemento.
Sustituir Valoración por Tramos de otros años		Permite aprovechar la información introducida en un periodo para el resto de los años.

 

En ocasiones las valoraciones se muestran individualmente como resultado del valor obtenido en el Elemento. Como ayuda puede ser interesante establecer dentro del texto de la Valoración el rango al que hace referencia.

 

El programa establece automáticamente los rangos de la siguiente forma.

Para la Valoración 1, rango de menos infinito <= el Tramo 1.

Para la Valoración 2, rango > Tramo1 <= el Tramo 2.

Para la Valoración 3, rango > Tramo2 <= el Tramo 3.

Para la Valoración 4, rango > Tramo3 hasta más infinito

 

 

 

Campos		Descripción
Título del Gráfico		Nombre del Gráfico. Establecido automáticamente cuando se crea el Elemento. Su valor inicial corresponde al nombre del elemento.
Título Eje (x)		Descripción de los datos establecidos en el eje de abscisas. En este caso el valor predeterminado es Años.
Título Eje (y)		Descripción de los datos establecidos en el eje de ordenadas. En este caso el valor viene definido según el tipo de cálculo elegido.
Leyenda		Para mostrar la leyenda del gráfico en los informes.
Serie (Datos)		El título de la serie correspondiente a los valores del Elemento. Su valor inicial corresponde al nombre del Elemento.
Serie (Sector)		El título de la serie correspondiente a los valores del Sector. Por defecto aparece Datos del Sector.
Color Serie (Datos)		El color correspondiente a la serie de los valores obtenidos.
Color Serie (Datos)		El color correspondiente a la serie de los datos del Sector.
Datos del Sector		Tabla donde asignaremos los valores del Sector para cada año.

 

 

Para introducir más elementos, bastará con repetir el proceso descrito anteriormente.

 

Una vez introducidas las Familias objeto de estudio e incorporados todos los Elementos necesarios, el auditor deberá determinar los Elementos que vayan a ser utilizados en el proceso de auditoría. Para ello, deberá establecer como Activos, los elementos a incluir en la auditoría y dejar No Activos aquellos, que estando introducidos en el sistema, no deseé incluir en el trabajo de auditoría.

 

- Por Activo se entiende aquel Elemento que va a ser utilizado en el proceso de auditoría.

 

- Cuando se introduce un nuevo Elemento, por defecto, el campo Activo está vacío, cambiando al hacer un clic sobre el mismo y apareciendo de forma inmediata una "A" en rojo a la izquierda del icono del Elemento, indicando su carácter de Activo.

 

El estado Activo del Elemento supone la creación automática del formulario correspondiente. Para comprobarlo basta con hacer doble clic sobre cualquiera de los Elementos Activos, y aparecerá en pantalla el Elemento concreto que hayamos creado.

 

- Si en algún momento, para subsanar un error, queremos eliminar un Elemento al que se le ha concedido el estado de Activo, hemos de eliminar previamente su formulario creado (desde el módulo de Revisión Analítica o desde el propio formulario); lo que provocará la desaparición de la "A" en rojo identificativa de Activo. Una vez realizado el paso anterior, puede eliminarse el Elemento pulsando el botón Eliminar.

 

No obstante, al intentar eliminar un Elemento Activo aparece el siguiente mensaje:

 

 

Desde luego, no todos los Elementos que podemos crear son aplicables a todas las auditorías del despacho, sin embargo, mediante la opción de considerarlos como No Activos, Gesia permite crear un amplio master y adaptarlo a cada auditoría concreta suprimiendo los que no sean aplicables y que en la jerga utilizada en el programa tendrán la consideración de No Activos.

 

Para terminar con las instrucciones de manejo, se ha de tener en cuenta el modo de confección de la fórmula de los diferentes Elementos, que ofrece Gesia:

 

En la solapa o pestaña de Elemento R.A., en el grupo denominado Cálculo se puede observar el siguiente recuadro:

 

 

En la parte superior bajo el nombre de Fórmula aparece el campo donde el auditor debe introducir la fórmula correspondiente

 

La nomenclatura utilizada para la elaboración de la fórmula es genérica en cuanto a cálculos (+,-,x, /), pero específica en cuanto a los factores.

Debe tenerse en cuenta que los factores a introducir en la fórmula harán referencia a datos establecidos dentro de la auditoría y por lo tanto su asignación no es trivial.

 

Para solucionar  este problema se han añadido dos casillas más para poder elegir la procedencia de los diferentes factores (Balance, PyG, Cuentas…) y elegir el dato deseado dentro de cada agrupación.

 

El auditor puede escribir dentro del campo de la fórmula (siguiendo una sintaxis específica), no obstante y con el fin de simplificar la tarea veamos el desarrollo de una fórmula utilizando la herramienta de factores.

 

Supongamos que deseamos elaborar el Ratio de Firmeza o Consistencia.

 Los pasos a seguir serán:

 

Nos situamos dentro del campo Fórmula

 

2- Abrimos paréntesis pulsando el botón correspondiente o escribiéndolo, para establecer el cálculo.

3- Desplegamos el campo Factores observando las posibilidades que nos ofrece, pudiendo recoger información de:

 

Balance

PyG

PyG Analítica

Grupo

Cuenta

Elemento R.A.

 

Elegimos Balance, mostrándose debajo los Epígrafes, Desgloses y Secciones tanto del Activo como del Pasivo. Seleccionaremos dentro del Pasivo, Acreedores a largo plazo y haciendo doble clic sobre él se introducirá en el campo Fórmula su referencia.

 

 

Si observamos cuál es la nomenclatura utilizada para hacer referencia a un dato concreto, veremos que:

 

Balance( )             Representa el módulo elegido.

'ActivoB)'              Entre comillas simples se muestra el dato seleccionado en nuestro caso el epígrafe VII) del Activo.

 

4- Para continuar introducimos el operador suma, escribiéndolo o bien presionando el botón División.

 

 

 

 

7- Una vez establecida la fórmula deberá presionar el botón Guardar. De esta forma se comprobará que la sintaxis es correcta guardándose el valor obtenido.