DESCRIPCION DE LA PANTALLA
En la siguiente pantalla se muestra una Guía de Cuestionario de Control Interno.
El área superior de la pantalla, común para todas las Guías, contiene la siguiente información:
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Campos |
Descripción |
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Referencia |
La asignada en Parametrización. |
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Nombre de la Guía |
Establecida en el Módulo de Parametrización. |
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Categoría |
Auxiliar, al tratarse de una cédula no contable. |
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Archivo /Carpeta |
De acuerdo a lo asignado en Parametrización. |
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Tipo |
La clase de Guía con la que estemos, también definida en Parametrización. |
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Archivo-1 Archivo-2 |
Para vincular la Guía hasta con dos archivos externos (independientemente de que, como se explica más adelante, en algunas de ellas puedan vincularse tantos archivos como líneas se creen). |
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Realizado/ Verificado |
Para indicar las personas que han realizado el trabajo y quiénes lo han supervisado. |
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Fechas |
Las de realización y verificación. |
Los campos del área central se describen en la siguiente tabla:
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Campos |
Descripción |
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P |
Para marcar la prioridad de la pregunta o cuestión. |
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Punto |
Para señalar, mediante números, el punto referente a la pregunta o cuestión. |
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Desgl. |
Cuando un punto tiene desgloses o epígrafes dependientes. |
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Descripción |
Para explicar el contenido de la pregunta o cuestión. |
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Clase/Referencia |
Para referenciar al papel o cédula con detalles y comentarios adicionales sobre la pregunta o cuestión. |
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Realizado |
Para indicar la persona del equipo de auditoría que realizó la pregunta o cuestión. |
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Respuesta |
GESIA establece cuatro posibilidades de respuesta, apareciendo al pulsar el menú desplegable de la derecha:
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Valor |
De acuerdo a la respuesta, el auditor, en base a su criterio profesional, valorará su repercusión sobre el control interno objeto de revisión. Las tres únicas respuestas contempladas son:
Todas ellas referidas al riesgo que en su opinión supone la respuesta obtenida. |
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Comentario |
Para incluir aquellos comentarios que considere necesarios el auditor respecto a las consecuencias y/o efectos que la contestación a la pregunta o cuestión pueda tener. (Incluso en este caso, puede hacerse una breve mención a la posible recomendación para reducir el riesgo detectado y que se explica en el siguiente campo.) |
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Riesgo |
Para indicar los efectos y/o pérdidas que implica dicho riesgo. |
En el área inferior de la pantalla aparecen dos ventanas, en color amarillo, con la información relativa a la Descripción y Comentarios introducida para cada línea. Ello permite visualizar el contenido de cada línea a medida que con el cursor vayamos desplazándonos de una a otra.