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DESCRIPCION DE LA PANTALLA

 

En la siguiente pantalla se muestra una Guía de Cuestionario de Control Interno.

 

 

El área superior de la pantalla, común para todas las Guías, contiene la siguiente información:

 

Campos

Descripción

 

 

Referencia

La asignada en Parametrización.

 

 

Nombre de la Guía

Establecida en el Módulo de Parametrización.

 

 

Categoría

Auxiliar, al tratarse de una cédula no contable.

 

 

Archivo /Carpeta

De acuerdo a lo asignado en Parametrización.

 

 

Tipo

La clase de Guía con la que estemos, también definida en Parametrización.

 

 

Archivo-1

Archivo-2

Para vincular la Guía hasta con dos archivos externos (independientemente de que, como se explica más adelante, en algunas de ellas puedan vincularse tantos archivos como líneas se creen).

 

 

Realizado/ Verificado

Para indicar las personas que han realizado el trabajo y quiénes lo han supervisado.

 

 

Fechas

Las de realización y verificación.

 

Los campos del área central se describen en la siguiente tabla:

 

Campos

Descripción

 

 

P

Para marcar la prioridad de la pregunta o cuestión.

 

 

Punto

Para señalar, mediante números, el punto referente a la pregunta o cuestión.

 

 

Desgl.

Cuando un punto tiene desgloses o epígrafes dependientes.

 

 

Descripción

Para explicar el contenido de la pregunta o cuestión.

 

 

Clase/Referencia

Para referenciar al papel o cédula con detalles y comentarios adicionales sobre la pregunta o cuestión.

 

 

Realizado

Para indicar la persona del equipo de auditoría que realizó la pregunta o cuestión.

 

 

Respuesta

GESIA establece cuatro posibilidades de respuesta, apareciendo al pulsar el menú desplegable de la derecha:

  1. Si

  2. No

  3. No Aplicable

  4. Pendiente

 

 

Valor

De acuerdo a la respuesta, el auditor, en base a su criterio profesional, valorará su repercusión sobre el control interno objeto de revisión. Las tres únicas respuestas contempladas son:

  1. Bajo

  2. Moderado

  3. Alto

Todas ellas referidas al riesgo que en su opinión supone la respuesta obtenida.

 

 

Comentario

Para incluir aquellos comentarios que considere necesarios el auditor respecto a las consecuencias y/o efectos que la contestación a la pregunta o cuestión pueda tener. (Incluso en este caso, puede hacerse una breve mención a la posible recomendación para reducir el riesgo detectado y que se explica en el siguiente campo.)

 

 

Riesgo

Para indicar los efectos y/o pérdidas que implica dicho riesgo.

 

En el área inferior de la pantalla aparecen dos ventanas, en color amarillo, con la información relativa a la Descripción y  Comentarios introducida para cada línea. Ello permite visualizar el contenido de cada línea a medida que con el cursor vayamos desplazándonos de una a otra.