Referencias Disponibles > Cedulas Guías > Analisis de Riesgos

DESCRIPCION DE LA PANTALLA

 

Su objetivo no es otro que plasmar, por Áreas, los diferentes riesgos de auditoría y sus posibles efectos, tanto sobre el tipo y alcance de los procedimientos a aplicar, como sobre el contenido del informe de auditoría. Su análisis constituye una de las principales tareas de planificación a realizar por el auditor.

 

El formulario específico que se presenta en la siguiente pantalla es el siguiente:

 

 

El área superior de la pantalla, común para todas las Guías, contiene la siguiente información:

 

Campos

Descripción

 

 

Referencia

La asignada en Parametrización.

 

 

Nombre de la Guía

Establecida en el Módulo de Parametrización.

 

 

Categoría

Auxiliar, al tratarse de una cédula no contable.

 

 

Archivo /Carpeta

De acuerdo a lo asignado en Parametrización.

 

 

Tipo

La clase de Guía con la que estemos, también definida en Parametrización.

 

 

Archivo-1

Archivo-2

Para vincular la Guía hasta con dos archivos externos (independientemente de que, como se explica más adelante, en algunas de ellas puedan vincularse tantos archivos como líneas se creen).

 

 

Realizado/ Verificado

Para indicar las personas que han realizado el trabajo y quiénes lo han supervisado.

 

 

Fechas

Las de realización y verificación.

 

Por el contrario, el área central de la pantalla dispone de campos variables de acuerdo al tipo de Guías, en función, lógicamente, de su diferente objetivo y diseño.

 

En particular y para el caso de la de Análisis de Riesgos, son las siguientes:

 

Campos

Descripción

 

 

P

Para definir la prioridad del riesgo.

 

 

Area

Para identificar el Area correspondiente al riesgo.

 

 

Punto

Para señalar, mediante números, el punto referente a un riesgo o tipo de riesgos.

 

 

 

 

Desgl.

Cuando un punto o riesgo tiene desgloses o epígrafes dependientes.

 

 

Descripción

Para explicar el riesgo detectado.

 

 

Clase/Referencia

Para referenciar, en su caso, al papel o cédula conteniendo la explicación detallada del riesgo.

 

 

Comentario

Para incluir aquellos comentarios que considere necesarios el auditor, respecto a las consecuencias y/o efectos que dicho riesgo puede tener sobre los procedimientos de auditoría a aplicar, o sobre el contenido del informe de auditoría.

 

 

Riesgo

Para comentar las consecuencias que podrían derivarse de dicho riesgo.

 

 

Fichero Vinculado (Cabecera a la que se accede mediante la barra de desplaza-miento horizontal situada en la parte inferior)

Para conectar un fichero externo conteniendo información adicional relativa a este riesgo.

 

En el área inferior de la pantalla aparecen dos ventanas, en color amarillo, con la información relativa a la Descripción y  Comentarios introducida para cada línea. Ello permite visualizar el contenido de cada línea a medida que con el cursor vayamos desplazándonos de una a otra.