Referencias Disponibles > Control de Referencias Disponibles

DESCRIPCION DE LA PANTALLA

 

Este módulo consta de dos partes bien diferencias:

 

1ª - Control de las Referencias o Papeles.

2ª - Confección. de Referencias Disponibles.

 

En este apartado abordaremos exclusivamente la pantalla de Control de Referencias, dejando para el de Instrucciones de Manejo el desarrollo de las diferentes cédulas.

Lo primero que aparece al pulsar el botón de Referencias Disponibles o al acceder a él mediante la Barra de Menús es la siguiente pantalla.

 

 

 

En la Cabecera de la pantalla, aparecen los siguientes campos:

 

Campos

Descripción

 

 

Clase/Referencia

Permiten al auditor asignar la Referencia que aparecerá en el listado o informe a emitir.

 

 

 

 

 

 

El área de Filtros, auténtico cuadro de mando del supervisor, le facilitará la labor de selección,  de acuerdo a los siguientes criterios:

 

- Por la Clase de Referencia (Contable, Guías y Documentación).

- Por dónde están guardados (Archivos y Carpetas).

- Por Áreas.

- Por Tipos de Papeles (Principal o Sumaria).

- Por Tipos de Guías (Programa, planning, lista, riesgos, etc.).

- Por su Situación (Realizado y Verificado)

- Por el Nombre de la Referencia

- Por quién la ha realizado y/o verificado.

- Por intervalos de Fechas de realización o de verificación.

 

La lista de control muestra las Cédulas o Referencias con los datos identificativos de las mismas y su situación.

 

Los datos que presenta esta lista son los siguientes:

 

Campos

Descripción

 

 

Cédula

En la parte izquierda de esta lista de control aparecen unos símbolos que, mediante diferentes colores, identifican la clase de papel de cada referencia.

 

 

 

Blanco

  •  

 

Contables

 

 

 

Amarillo

  •  

 

Guías

 

 

 

Verde

  •  

 

Documentación

 

 

 

 

 

 

Categoría

Indica si se trata de una Cédula Principal, únicamente para las contables, o Auxiliar, para el resto.

 

 

 

 

 

 

 R

Realizado.

 

 

 

 

 

 

 V

Verificado.

 

 

 

 

 

 

a

Tilde  de color verde que identifica las cédulas de trabajo cumplimentadas y revisadas.

 

 

 

 

 

 

 X

Cuando por el contrario aparezca un aspa de color rojo, las cédulas se encuentran en situación de pendiente de realización y/o verificación.

 

 

 

- Para desplazarse por las diferentes Referencias, bastará con utilizar la barra de desplazamiento situada a la derecha, o las teclas de movimiento.

 

- A medida que nos movamos por las Referencias, en la parte derecha de la lista, se mostrará un detalle con los datos más representativos de la cédula a la que hace alusión la referencia seleccionada en cada momento (Información que será reflejada en las Cédulas Contables. Sólo para esta clase se mostrará información sobre el contenido de las Referencias).

 

 

- La información sobre el contenido de la Referencia, estará limitada por las posibilidades de su presentación en pantalla. Para visualizarla, bastará con hacer clic sobre cualquier campo de la línea de la Referencia sobre la que nos encontremos.

 

- También, y esto puede sorprender a muchos, podremos acceder a la Cuenta o Cuentas que constan en una referencia (dentro del resumen/detalle de una cédula), presionando doble clic sobre el Código de la Cuenta.

 

Por último, en la parte inferior derecha de esta pantalla aparece la zona de comentario los cuales vendrán definidos por aquellos que el auditor hizo constar en el módulo de Parametrización al definir la referencia.

 

 

Nota: Algunos auditores han sugerido  la inclusión en este campo de las conclusiones de auditoría obtenidas. Sin embargo y dado que se han habilitado otros campos para mostrar este tipo de textos, se sugiere que en esta pantalla de control, se muestren exclusivamente aquellos aspectos diferenciales de la cédula o de los trabajos a realizar en una auditoría concreta a tener en cuenta en esta referencia.