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La última opción del menú Herramientas corresponde a la posibilidad de modificar la Estructura de Cuentas Anuales

 

 

Opción que permite al usuario modificar la estructura del Balance de Situación y la de la cuenta de Pérdidas y Ganancias. Modificaciones que pueden consistir en:

 

- La incorporación de nuevas secciones, epígrafes y desgloses.

- Eliminación de secciones, epígrafes y desgloses.

- Cambios en la denominación de las secciones, epígrafes o desgloses.

 

Estas opciones serán utilizadas por el auditor cuando desee modificar la estructura de las cuentas anuales de Normal a Abreviadas o viceversa. Situación que puede darse cuando, por ejemplo, se crea una nueva auditoría a partir de un master conteniendo la estructura de Balance y Pérdidas y Ganancias Normales y se desea pasarlas a Abreviadas.

 

Al situarse sobre esta opción aparece el siguiente menú, para que el auditor seleccione la estructura que desea modificar.

 

 

Si se selecciona Estructura de Balance, aparece la siguiente pantalla, cuyo contenido y forma de operar se explica a continuación:

 

ESTRUCTURA DEL BALANCE

 

La pantalla consta de dos ventanas, una para la estructura del Activo y otra para la del Pasivo, conteniendo cada una de ellas cuatro columnas, para recoger la información necesaria con la que definir su estructura como son:

 

Sección

Epígrafe

Desglose

Descripción.

 

A continuación se describen las diferentes modificaciones que puede realizar el usuario:

 

BALANCE

Cambio de descripción

 

Para cambiar la descripción a figurar en las Cuentas Anuales bastará con situarse en la celda de Descripción que se desea modificar y escribir directamente o bien editando el texto mediante F2 (Operativa que serviría por ejemplo para modificar la estructura del Balance al catalán o a cualquier otro idioma).

 

Eliminar un  desglose

 

  Seleccionada la línea correspondiente al desglose que deseamos suprimir pulsaremos el botón de la Barra de herramientas Eliminar Línea.

 

Al hacerlo, aparece un mensaje solicitando confirmación.

 

 

Cuando un desglose dispone de cuentas asignadas en el módulo de Cuentas Anuales, al intentar eliminar el desglose que contiene dicha cuenta, aparece el siguiente mensaje:

 

 

La solución, obviamente, requiere la desasignación de la cuenta que provoca el problema.

 

Eliminar un epígrafe

 

Al igual que en el caso de desglose, seleccionada la línea del epígrafe a eliminar, pulsaríamos el botón de Eliminar Línea. El sistema solicitará confirmación, de forma similar a la ya indicada para el caso de eliminación de desgloses comentada en el anterior apartado.

 

Cuando de un epígrafe cuelguen desgloses, el sistema presentará el siguiente mensaje de error.

 

 

El procedimiento para eliminar epígrafes que dispongan de desglose, es el de suprimir éstos previamente.

 

Eliminar una sección

 

Seleccionada la Sección, se presiona el botón de Eliminar Línea. El sistema solicitará confirmación, de forma similar a la ya indicada para el caso de eliminación de epígrafes comentada en el anterior apartado.

 

Si la sección carece de epígrafes y desgloses, la línea conteniendo la sección desaparece, desplazándose el resto de las líneas hacia arriba y modificando la letra de las secciones siguientes. Sin embargo, si la sección dispone de epígrafes o desgloses, el sistema lo impedirá y presentará el siguiente mensaje:

 

 

 

Para proceder a su eliminación, deberán borrar los epígrafes y desgloses que dependan de dicha sección.

 

Cuando la sección disponga de cuentas asignadas, el sistema, de forma similar a lo comentado para el caso de los desgloses, presentará el siguiente mensaje:

 

 

 

 

Agregar un Desglose.

Para ello debemos situarnos en la línea anterior a la cual se desea agregar el nuevo y pulsar el botón de Agregar Desglose de la Barra de Herramientas. Al hacerlo el sistema le asigna el número correlativo y caso de agregarlo entre otros ya existentes, renumera los restantes desgloses.

 

Agregar un Epígrafe.

Se procedería de la misma forma que en caso de los desgloses.

 

Insertar una Sección.

 

Para insertar una nueva sección, nos situaremos sobre la línea donde se desea colocar la nueva sección. Como puede apreciarse en este caso, se utiliza el término de insertar y no el de agregar, y la forma de posicionarse difiere de la comentada para los desgloses y los epígrafes.

 

 

 

ESTRUCTURA DE LA CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS

 

 

Para modificar la estructura de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, seleccionamos esta opción del menú de Estructura Cuentas Anuales comentada anteriormente, presentando la siguiente pantalla

 

 

La forma de operar con este formulario es el mismo que el descrito para el Balance de Situación. No obstante, se han de indicar las siguientes consideraciones:

 

1- A diferencia del Balance de Situación, en Pérdidas y Ganancias no es posible ni insertar ni eliminar una sección, de hecho el botón correspondiente a Insertar Sección de la Barra de Herramientas no está habilitado.

 

2- Como consecuencia de lo anterior, al no poder modificar las secciones, los epígrafes se Insertan y no se Agregan como en el Balance, por lo tanto, para añadir un nuevo epígrafe, se ha de situar  sobre la línea donde se desea colocar el nuevo epígrafe.

 

Las restricciones relativas a la eliminación de epígrafes y desglose son las mismas que las comentadas en el Balance.